地产财商系列 – 地产遗产税相关/开篇

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作者:jingwang8866

//Disclaimer:for education purpose only. No legal or tax advice was given in this article//
首先祝广大女性朋友们3.8节快乐! 好像1.1刚刚过去,3月初就到来了。日子过得很快。大家(至少大部分人)都宅家一年多了。疫情极大考验了世界人民。小小的病毒 把上百万千万的人类搞得不堪一击。

最近微信上有朋友问对于我们投资地产的广大投资人来说,提早规划好遗产税是非常非常重要的。尤其不是“报税居民” 的外国人。房子是不动产,也不能切割,好几个受益人想分,只能卖房子变现。

今天我们来聊聊如何规划自己的地产投资,仅从遗产税的角度。首先声明,我不是律师,也不是CPA,仅分享一些我知道的信息。税务千息万变,要不断了解,才能问CPA一些聪明的问题,达到尽早规划合理合法少交税。

首先我们讲2个概念。遗产税和继承税。一个是由被继承人来征收的。即在被继承人过世后,被继承人的遗产要清算,超过免税额部分要付遗产税。继承人在得到继承遗产时则不需要再缴税。被继承人生前有每年免税额,如果超过,要向IRS报上去备案。但是部分州的州遗产税则是规定继承人在得到继承遗产时需要缴纳遗产税(也称“继承税”),而被继承人不不承担缴税责任。

2021年因为拜登的上台,他的税务策略,在遗产税和公司税这两大块一直是大家关注的焦点。
目前2020年个人遗产税免税额$11.18mil. 会按通胀调整。信息如下。
$11.18 million for singles and $22.36 million for married couples for 2018-2025, indexed for inflation reaching $11.4 million in 2019 and $11.58 million in 2020 $11.7 million for 2021

很多人都会觉得, 这么高遗产税免税额和我没有关系的。我总资产几十年以后也到不了那么高的。有$11mil多免税额呢。但拜登税改政策有提到要把它降到$5.5mil (还有一说$3.5mil)。 这个法案如果真的通过了,很多很多人都得考虑遗产规划的事情了。超过豁免额的话征收40%的税。 真的是被生生刮掉一层皮!

我一直听说这个40%税率。为了写这篇文章,我特意仔细查了一下,结果发现,不看不知道,一看吓一跳。不止40%了呀。这个遗产税真得太高了。

举例来说,如果John 所有资产$12.5mil, 2021年不幸去世,2021年免税额$11.7mil, John有$800,000要付遗产税。按下面税表,$800,000, base tax是 $248,300, 39%x $800,000, 所有要付总共$267800, 约33%! 如果没有提前做好规划,那么1/3John辛辛苦苦挣到的钱要被瓜分走了。



所以我总是说,我们不知道我们不知道的 (We don’t know what we don’t know)。多学 多了解,希望不要最后有个不好的Surprise。 辛辛苦苦积攒的财富,最后被迫不得不割让一块进了山姆大叔的口袋。
下次我们来详细讲讲州遗产税。
规划不规划 最后差别大!
王璟 于纽约
 
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