ROTH IRA 账户的攒钱方法

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作者:adillonzl

房博士给大家科普过Self-directed IRA 来做房地产投资可以是收益永不交税。有些小伙伴的IRA账户也许还并没有很多或是足够的钱来开始投资,这里就是给大家介绍一下如何往Roth IRA账户里攒钱,快速积累,开始投资的。

IRA (Individual Retirement Account) 是个人的退休账户,跟雇主公司无关,可以自己选择券商开户。IRA 也分traditional IRA和Roth IRA, 这里主要讨论Roth IRA。请注意公司里的Roth 401k虽然也是税后的钱,但是和Roth IRA是不一样的。

第一种:Roth contribution
keyword:直接把税后的钱存入Roth IRA 账户。有限制,高收入不能存。
最直接的方法是每年将税后的钱放入自己的Roth IRA 账户。2020年上限是每年$6,000一个人,夫妻两人就是$12,000。大于50岁可以放$7,000。但这个前提是收入不能超过IRS定的收入标准。收入高了还不一定能放或者放满限额。具体收入限额请参考IRS 网页(1).

当收入超过IRS收入限额,一分钱都不能再放进Roth IRA的时候,我们只能“走后门”,backdoor和mega backdoor 。两种方法都是合法的,mega backdoor能放的数额更多,backdoor 报税上更复杂一些,我们先介绍mega backdoor。

第二种:Mega backdoor
Keyword:雇主提供after tax contribution的选项,自己的after tax money放进去然后转进自己的Roth IRA 账户。
Mega backdoor因为额度大,所以叫mega,需要雇主提供after tax contribution 和in service rollover这个选项,并不是所有雇主都提供这个服务的,可以打电话问问,如果公司有的话,小伙伴一定要把握好机会啦。请注意公司里的Roth 401k虽然也是税后的钱,但和after tax contribution是不一样的。

2020年员工在同一个雇主可以放的限额是 $57,000 (combined employer and employee contribution limit ),就是说在同一个雇主的退休金计划下面,一个员工的pre-tax 401k contribution + Roth 401k contribution + employer contribution + after-tax contribution = $57,000。 Pre-tax 401k contribution 和 Roth 401k contribution 都是employee contribution,一个是pre-tax,一个after tax,你可以放一种或者都放,总额度在2020年是$19,500。Employer contribution 是指很多公司都有的contribution match,从1%-10%不等,取决于公司福利。这个额度不算进你的每年IRS 401k 额度(2)。

那么,如果公司没有对这个after tax contribution有额外的规定的话(比如maximal只能是pay的10%之类),after-tax contribution的额度= $57,000 - $19,500 (pre-tax 401k contribution + Roth 401k contribution) – employer contribution。
举个例子:小明在公司工作,2020年他在pretax 401k 里放了$17000。公司match $10,000, 那么小明能放的after tax contribution是 $57,000 - $17,000 - $10,000 = $30,000。如果公司限制after tax contribution只能是工资10%,假如小明每月工资是$10,000,那他每月只能放$1,000,这样一年就是$12,000。

具体操作上broker不同可能会有细节的不同,但一般来说,这个contribution象401k一样直接从工资单上扣除,每次到账就可以电话到公司退休计划服务中心,申请转到自己的Roth IRA账户。公司退休计划的broker会寄支票给你或者直接到你Roth IRA的broker。这个支票不能是你自己的名字,一般是你Roth IRA broker的名字FBO 加上你的名字。这笔转账是direct deposit,不是60-day rollover,也不是Roth contribution。

在转到Roth IRA之前的增值是要交税的。比如说每个月放$100,等申请转账那天涨到$110,那么增值的那$10是要交税的。一旦进了自己的ROTH IRA,所有的增值都是免税的。这个方法由于量大,可以快速的积累在ROTH IRA账户中的数目。

虽说都是自己的税后收入,从自己的一个腰包转到另一个腰包,这个转移的最终意义在于把能用的钱都转到Roth IRA里,用这个钱去投资,所有的收益都是免税的。

第三种:Backdoor
Keyword:存入traditional IRA,然后 convert to Roth IRA。
如果公司不提供mega backdoor还有另外一条路可走就是backdoor(5)。每年traditional IRA可以放入$6,000,这个上限跟收入无关,就是无论谁都可以放入。只是有退休计划而且收入高的不能在报税的时候claim deduction,无法享受这$6,000的tax benefit。具体收入线请看IRS 官网(3,4)。

按照这个方法,每年在traditional IRA里放$6,000税后的钱,然后立即做Roth conversion转到Roth IRA账户里又能在账户里攒一笔。说“立即”,也是因为在traditional IRA里的增值是需要交税的。举个例子,小明在2020年5月1日用自己的税后钱往traditional IRA 账户里存了$6,000。第二天他把这$6,000转到Roth IRA账户里,这样就最大限度利用了走后门绝技。

走后门除了把钱放进 traditional IRA和把钱转到 Roth IRA两个操作之外,重中之重是在报税的时候填好表格1099-R和8606 form, 向IRS解释清楚放了多少在IRA里,税前还是税后,转了多少到Roth IRA。填好了之后,就后顾无忧的享受后门的好处了。

还有一种情况就是换工作时,在前雇主401k的钱可以全部或者部分转到traditional IRA,然后立即convert到Roth IRA。区别是前雇主401k如果是pretax的,convert到Roth IRA的时候要按照正常收入交税。

需要尤其注意的是当traditional IRA里有pre-tax 和after tax都有的混在一起话,交税会因为一个pro-rata rule(6)变得更为复杂,你在转到Roth IRA的时候不能单单只转after-tax的部分,而是按照pre-tax 和after tax的比例来计算。这种情况需要谨慎操作,最好按照专业人士指导报税。


总结一下这里为大家介绍了几种主要的把钱最大限度的溜进Roth IRA 大门的方法:
· Roth contribution直接把税后的钱存入Roth IRA 账户。有限制,高收入不能存。
· Mega backdoor雇主提供after tax contribution的选项,自己的after tax money放进去然后转进自己的Roth IRA 账户。
· Backdoor存入traditional IRA,然后 convert to Roth IRA。
之后任何收益增值都不用交税了。祝大家投资愉快,让钱在Roth里面滚的风生水起。

注:
本文属于信息分享,具体操作细节请参考licensed financial planner,tax advisor或者CPA。

参考:
1.https://www.irs.gov/retirement-plan...-ira-contributions-that-you-can-make-for-2020

  1. https://www.irs.gov/newsroom/401k-c...o-19500-for-2020-catch-up-limit-rises-to-6500
  2. https://www.irs.gov/retirement-plans/ira-deduction-limits
    4.https://www.irs.gov/retirement-plan...-you-are-covered-by-a-retirement-plan-at-work
    5.https://www.kitces.com/blog/how-to-...ation-rule-and-the-step-transaction-doctrine/
    6.https://www08.wellsfargomedia.com/a...rement/taxes-and-retirement/pro-rata-rule.pdf
 
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